Inkomstenbelasting is een vorm van heffing die rechtstreeks door de overheid wordt opgelegd aan iemands financiële inkomsten. Van personen wordt doorgaans verwacht dat ze jaarlijks belastingaangiften indienen of in overeenstemming zijn met de belastingwetgeving in het land. Het invullen van de aangifte helpt om te bepalen of de werknemers belasting verschuldigd zijn aan de overheid. De belasting wordt gebruikt om de overheid en sommige van de ontwikkelingsprojecten te leiden. Interessant is dat er sommige landen zijn waar mensen geen inkomstenbelasting betalen of als ze dat doen, dan is het bijna alsof ze niet betalen. De regeringen van deze landen leggen hun burgers om verschillende redenen geen inkomstenbelasting op. De landen die geen inkomstenbelasting betalen, zijn onder meer:
13. Verenigde Arabische Emiraten
De Verenigde Arabische Emiraten is een van de aantrekkelijkste olielanden in het Midden-Oosten die geen federale inkomstenbelasting hebben. De belastingvrije salarissen zijn een van de redenen waarom grote aantallen mensen aangetrokken worden om in de Verenigde Arabische Emiraten te werken. Vanaf 2018 wordt echter btw op goederen geheven. Ondanks de nulbelastingwetgeving wordt de Verenigde Arabische Emiraten geacht een van de meest stabiele economieën ter wereld te hebben, die wordt versterkt door de rijke olie- en gasvoorraden in het land. Het heeft een bloeiende economie in vergelijking met andere landen in het Midden-Oosten, wat zich vertaalt in een uitstekende bestemming voor zaken en vrije tijd.
12. Kaaiman Eilanden
Omdat het een belastingparadijs is, heeft Cayman Island multinationale samenwerkingsverbanden en andere internationale dochterondernemingen aangetrokken om al hun activiteiten niet te belasten. Afgezien van de inkomstenbelasting worden de rente en de dividenden verdiend door bedrijven niet belast door de overheid. Om deze reden is Cayman een belangrijke hedgefondsbeheerder in de wereld geworden. De wet die de belastingheffing op de Kaaimaneilanden beheerst, is zodanig ontworpen dat de overheid een jaarlijkse betaling ontvangt, die wordt aangeduid als licentievergoeding van offshore-samenwerkingsverbanden, in plaats van inkomstenbelasting en andere vormen van reguliere belastingen. De belastingvrije omgeving werkt als een stimulans voor de meeste mensen die in het land werken.
11. De Bahamas
In de Bahama's is er geen inkomstenbelasting. Genieten van de voordelen van het niet betalen van inkomstenbelasting in het land hangt af van het verblijf en niet van het verkrijgen van burgerschap. Het is daarom heel gemakkelijk om toegang te krijgen tot het belastingvrije leven in de Bahama's, aangezien een persoon kan voldoen aan de vereiste voor verblijf door simpelweg te betalen voor een jaarlijkse verblijfsvergunning. De bewoners zijn echter verplicht om andere vormen van belastingen te betalen. Bahama's zijn relatief goedkoop om in te leven. Het land herbergt ook verschillende banken die offshore-rekeningen en spaargelden aanbieden, die voornamelijk worden gebruikt door personen die minder belasting willen betalen. De medische diensten in Bahama's zijn echter nog steeds ondermaats, met expats die de voorkeur geven aan het zoeken van diensten in hun land of in het buitenland.
10. Oman
Net als de andere Golfstaten is het belastingstelsel in Oman zeer minimaal en in sommige gevallen niet-bestaand. Er wordt weinig belasting betaald door het volk als een woonbelasting. Er worden geen aftrekposten opgelegd aan zelfstandigen, die recht hebben op hun volledige salaris. Er wordt echter vaak een inkomstenbelasting opgelegd aan expats. Om het socialezekerheidsfonds te ondersteunen, worden personen die in de particuliere sector werken 6.5% van hun salaris belast. Andere vormen van belastingen zijn zeer minimaal in het land.
9. Bahrein
De regering van Bahrein belast niet rechtstreeks het inkomen van individuen. Bovendien zijn andere vormen van belasting, behalve dan inkomstenbelasting, die zo goed als minimaal is, zeer minimaal. In de afgelopen jaren is een vorm van belasting ingevoerd voor alle inkomens die iemand heeft verdiend. De belasting wordt echter beschouwd als een gewone sociale verzekeringsbelasting en niet als inkomstenbelasting, zoals sommige mensen hebben betoogd. Deze belasting bedraagt in totaal 1% van de totale inkomsten van alle werknemers in het land. Het 1% dat is opgelegd aan alle werknemers is bedoeld om een regeling voor werklozen te financieren.
8. Brunei
Inkomstenbelasting in Brunei wordt geregeld door de wet op de inkomstenbelasting (hoofdstuk 35) en de wet inkomstenbelasting (aardolie) (hoofdstuk 119). Er wordt geen belasting geheven op persoonlijk inkomen voor werknemers die in het land werken. Er wordt echter een belasting geheven op bedrijven en andere organisaties die inkomsten genereren en winst boeken. Er wordt geen belasting geheven op inwoners van Brunei. Van de niet-ingezetenen wordt echter verwacht dat zij vaak belastingaangiften bij de overheid indienen. Als een expatriate bijvoorbeeld een bedrijf in Brunei opricht, ontvangt de overheid 20% van hun totale inkomsten als belasting. De belaste belasting wordt teruggekoppeld naar de economie van het land om de verschillende ontwikkelingsprojecten te financieren.
7. Katar
Er is geen inkomstenbelasting geheven op de sociale zekerheid en salarissen voor de inwoners van Qatar. De salarissen van de expats worden echter belast volgens hun belastingwetten van hun oorspronkelijke nationaliteit. Expatriates uit Ierland, Australië, Zuid-Afrika, de Verenigde Staten, het Verenigd Koninkrijk en Canada worden belast volgens de belastingwetgeving van hun respectieve overheden. De bedrijven in Qatar betalen 10% van hun totale inkomsten als belasting, die jaarlijks moet worden betaald. Deze belastingen zijn niet van toepassing op individuele inkomsten, maar op bedrijfs- en organisatie-inkomsten. Qatar is een van de favoriete landen om te werken vanwege de goed ontwikkelde infrastructuur en belastingvrije omgeving. Het blijft expats van over de hele wereld aantrekken.
6. Bermuda
Bermuda legt de inkomstenbelasting niet op aan de werknemers die in het land werken. Het legt ook geen belastingen op winsten, inkomsten, dividenden of vermogenswinst op, heeft geen limiet op de accumulatie van winst en heeft geen verplichting om dividenden uit te keren. Echter, volgens de Payroll Act van 1995 van het land, heeft de regering van Bermuda besloten om een loonbelasting in te voeren die wordt opgelegd aan de werkgevers. De loonbelastingheffing werd van kracht op april 2017. De werkgevers en de zelfstandigen worden aan de loonheffing onderworpen.
5. Koeweit
Er zijn geen persoonlijke inkomstenbelastingen opgelegd aan mensen die in Koeweit werken. Zelfs de salarissen van de expats die in Koeweit werken, worden niet belast. Naast de grote oliereserves in het land, trekken de inkomstenbelastingvrije salarissen expats en andere buitenlanders aan om werk en andere kansen in het land te zoeken. De inkomsten en inkomsten uit de olie in Koeweit ondersteunen de economie comfortabel. De regering ziet daarom geen reden om een belasting op de salarissen van particulieren op te leggen. De buitenlandse bedrijven die in Koeweit zijn gevestigd, betalen echter 15% van hun inkomsten aan de overheid als belasting. Lokale bedrijven zijn vrijgesteld van belasting. Er zijn discussies geweest om een inkomstenbelasting in te voeren op de salarissen van expats.
4. Saoedi-Arabië
Net als de andere Golfrijken, heeft de weinig tot geen inkomstenbelasting in Saoedi-Arabië een belangrijke rol gespeeld bij het aantrekken van buitenlanders en expats naar het land. Er wordt echter een milde belasting geheven op het inkomen van buitenlanders die in de staat werken. De buitenlanders worden belast op basis van bronbelastingregels. De buitenlandse bedrijven gevestigd in Saoedi-Arabië worden ook belast afhankelijk van het soort bedrijf of diensten die zij aanbieden.
3. Britse Maagdeneilanden
Afgezien van inkomstenbelasting worden belastingen zoals schenkbelasting, successierechten en successierechten niet in rekening gebracht op de Britse Maagdeneilanden. De inkomstenbelasting op de eilanden is zo goed als niet-bestaand, omdat deze vaak minimaal of helemaal niet in rekening wordt gebracht. De belasting is na invoering van de loonheffing verlaagd naar nul. Britse eilanden worden liever gezien als een modern offshore financieel centrum. Het land is opgenomen in de lijst van grote belastingparadijzen in de wereld vanwege het ontbreken van de meeste belasting op het grondgebied. Om in aanmerking te komen voor de kleine of niet-bestaande belastingen betalen de offshore-bedrijven die zijn opgenomen op de Britse Maagdeneilanden een jaarlijkse licentiekorting.
2. Andorra
Andorra is niet alleen inkomstenbelastingvrij, maar is ook een land dat belastingvrij is. In het recente verleden heeft de Europese Unie druk uitgeoefend op Andorra om inkomstenbelasting en BTW in te voeren. Als gevolg van de druk is Andorra onlangs overgegaan van bijna belastingvrij naar het opleggen van zeer milde belasting op inkomen en andere ondernemingen om de EU tevreden te stellen. Momenteel legt het land een kleine belasting op voor residentiële doeleinden. Vanwege de milde belastingwetgeving in Andorra hebben veel Europeanen uit de buurlanden de neiging om hun boodschappen in Andorra te doen. Het is van belang op te merken dat Andorra, in tegenstelling tot de meeste belastingparadijzen in de wereld, niet voorziet in een gemakkelijke aanbrenging van offshore-industrieën. Naast een belastingvrije haven, is Andorra ook een schilderachtige plek vanwege de locatie.
1. Monaco
Belastingen in Monaco zijn zo goed als non-existent. De inwoners van Monaco betalen heel weinig of helemaal geen belasting. Inkomstenbelasting in Monaco werd afgeschaft in 1869. Van de inwoners van Monaco wordt dus niet verwacht dat ze een deel van hun persoonlijk inkomen aan de overheid betalen. Inwoners van Monaco met de Franse nationaliteit moeten echter inkomstenbelasting betalen. De wet die de Franse staatsburgers belasting betalen, is dezelfde als de belastingwetgeving die in Frankrijk wordt gebruikt. Nadat ze zijn belast, wordt het bedrag rechtstreeks aan de Franse overheid betaald voor de ontwikkeling van het land.
